Díky technologii, která se stále více vzájemně propojuje se všemi aspekty podnikání, vám CNET @ Work může pomoci - od zákazníků k malým podnikům s méně než pěti zaměstnanci - začít.

Jedním z výhod plynoucích z vlastního malého domácího podnikání je možnost platit méně daní tím, že budete hradit využití kancelářských prostor. Je to však oblast, která je velmi důkladně prozkoumána, a pro to, aby byly v souladu s pravidly, jsou nezbytné dobré pracovní znalosti o těchto pravidlech a minimalizuje možnost obávaného auditu interní daňové služby (IRS), jejíž pouhá myšlenka vyvolává strach v srdcích mnoha amerických daňových poplatníků.

Vždy je dobré poradit se svým daňovým poradcem nebo zpracovatelem ohledně vaší konkrétní situace.

Přečtěte si následující: Drobné daně z podnikání: Základní nátěr

Dobrou zprávou je, že pokud využijete prostor ve svém domě pro podnikatelské účely, můžete využít daňového odpočtu v domácím úřadu. Při správném použití se jedná o náklad, který nejenže snižuje příjem pro federální a státní daňové účely, ale může také snížit daně ze samostatné výdělečné činnosti (sociální zabezpečení a daně z Medicare, které se skutečně zdvojnásobily i pro osoby samostatně výdělečně činné).

Musíte však být opatrní, abyste se ujistili, že jste právně schopni využít odpočitatelnost z domácí kanceláře a za tím účelem má IRS nějaká poměrně přísná pravidla, která mohou pomoci vyhnout se zpochybnění odpočtu, nebo ještě horší, auditováno.

IRS uvádí dvě základní požadavky, aby získal nárok na odpočet:

1. Prostor musí mít "pravidelné a výhradní použití". Jinými slovy, musíte ve vaší domácnosti používat určenou oblast pouze pro "podnikání". Tato extra místnost ve vašem domě, ať již bývalá ložnice nebo den, se může kvalifikovat.

2. Prostor musí být vaším "hlavním místem podnikání". Můžete podnikat mimo domov a stále máte nárok na odpočet, pokud stále používáte místo doma "výhradně a pravidelně" pro podnikání.

(Pro pravidlo "pravidelné a výlučné užití" platí dvě výjimky: jedna, pokud se kancelář používá k ukládání inventáře nebo vzorků používaných ve vaší firmě, druhá pokud jste poskytovatelem denní péče pro děti, starší nebo zdravotně postižené).

Viz také: Nejlepší daňový software zdarma pro váš návrat IRS 2017

Zde je vše, co znamená: Pokud se vaše stávající ložnice zdvojnásobí jako kancelář pro vaše podnikání doma, nemůžete vzít domácí kancelář odpočet. Ditto pro rodinný pokoj, kde můžete provozovat svou firmu, ale je to také místo, kde se rodina shromažďuje, aby sledovala televizi. Je to stejné, pokud provádíte svoji práci z kuchyňského stolu - nemůžete oprávněně odečíst prostor.

Ta rezervní ložnice, která už není v provozu od doby, kdy se vaše děti přestěhovaly, se mohou kvalifikovat. Stejně jako část vašeho suterénu, kterou jste zdědila, kde jste jednoduše přidali psací stůl, židli a počítač, ze kterých provozujete své začínající obchodní impérium. Garáž, která se během let, kdy jste se změnila v kancelář, jenom shromažďovala nevyžádanou poštou, by se rovněž mohla kvalifikovat, pokud se prostor použije výhradně pro vaši firmu. V tomto případě může mít pomůcku oplocení, jak je naznačeno.

Existují dvě metody, které můžete použít k určení výše vašeho odpočtu: Zjednodušená metoda nebo Pravidelná metoda. Tyto dvě metody jsou neuvěřitelně odlišné z hlediska toho, co je požadováno, a potenciálních dlouhodobějších důsledků.

Co můžete odečíst: Pravidelná metoda

Podle Pravidelné metody nejdříve vypočítáte procento domácnosti, které se používá pro kvalifikované obchodní účely. Například pokud je vaše kancelář 15 x 20 stop, celková plošina 300 čtverečních stop a váš domov je 2000 čtverečních stop, pak 15 procent vašeho domova je používáno pro podnikání.

Odtud by vaše odpočítávání zahrnovalo následující:

• Odpočet odpisů: Pokud použijete pravidelnou metodu, skutečně byste odpisovali hodnotu vašeho domova a odečetli byste na základě procentuálního podílu násobeného částkou odpisů. (Více o tom později.)

• Aktuální skutečné náklady spojené s kanceláří, jako jsou opravy.

• Podíl nepřímých výdajů, jako jsou daně z nemovitostí, úroky z hypoték, pojištění a služby, které platí pro celý domov. Vypočítají se opět tím, že se vynásobí procento podnikatelského využití nepřímými náklady. Neobchodní části daní z nemovitostí a úroků z hypoték, které zůstanou, budou zpracovávány tak, jak jsou obvykle, jako položky podle přílohy A.

• Celková srážka je omezena na obchodní využití domácích mzdových nákladů.

• Výdaje jsou účtovány na formuláři IRS 8829.

Podrobné vedení záznamů je naprosto nezbytné při používání pravidelné metody; v případě auditu budete muset být ozbrojeni zálohovacími informacemi o všech vašich odpočtech. To znamená vedení účtů za služby, opravy účtů a cokoli jiného, ​​co odečtete. Uchovávejte to vše v souboru výdajů určeném podle roku a ve zvyku přidávat k tomu, že se náklady vyskytují.

Nedostatek pravidelné metody

Vedle složitějších výpočtů a zátěžů spojených s pravidelnou metodou existuje další problém, který si daňoví poplatníci musí být vědomi. Když prodáváte svůj domov, musíte "znovu zachytit" odpisy, které jste v průběhu let odečetli z používání vaší domácí kanceláře. To v podstatě znamená, že budete muset zaplatit běžnou daň z příjmů z odpisů, které jste vyúčtováni, a tato částka není způsobilá být stíněna za 250 000 dolarů nebo 500 tisíc dolarů vyloučených příjmů z kapitálových výnosů, které mohou mít majitelé domů při prodeji primárního Domov.

Výhody odpisu odpisů po mnoho let (vliv "pták v ruce") mohou převážit potenciální náklady na odpisy, které se někdy v budoucnu vrátí, ale každá situace je odlišná.

Zjednodušená možnost

Jak naznačuje název, zjednodušená možnost nevyžaduje příliš mnoho výpočtů a snižuje zatížení informací a záznamů. Mějte však na paměti, že nezjednodušuje standardy potřebné pro získání nároku na odpočet.

V rámci této možnosti může poplatník:

• Odpočítat až 5 dolarů za čtvereční stopu prostoru využívaného pro podnikání, s maximem 300 čtverečních stop nebo maximálním snížením částky 1 500 dolarů.

• Nebudou učiněna žádná další srážka, ať už přímá (např. Opravy) nebo nepřímá (např. Inženýrské služby, úroky z hypoték, daně z nemovitostí nebo pojištění vlastníků).

• Odpisy se nezaznamenávají a v okamžiku, kdy se nemovitost prodala, nedojde k opětovnému zachycení daňových odpisů.

Jakou metodu mám použít?

To je poměrně složitá otázka, kterou byste měli položit svému daňovému poradci. Majitelé podniků často přitahují k metodě, která získá větší daňový odpočet. Přesto výpočet odečtu obou cest je cenným cvičením.

Pro ty, kteří mají spíše malé kanceláře v poměru k velikosti jejich domova, může zjednodušená metoda nabídnout lepší odpočet a výrazně sníží jak vedení evidence, tak daňové podklady.

Co když mám domácí kancelář a pracuji pro někoho jiného?

Pravidla jsou různá, pokud máte domácí kancelář, ale použijte ji pro práci pro někoho jiného. (Tato pravidla budou silně ovlivněna nově přijatými daňovými zákony na rok 2018 a dále.)

Pro rok 2017 musíte splňovat již dříve uvedené požadavky na "exkluzivní" a "pravidelné užití", ale kromě toho, vaše používání domácí kanceláře musí být pro "pohodlí zaměstnavatele":

• Zaměstnavatel vám neposkytuje místo, kde byste mohli pracovat mimo domovskou kancelář, což vyžaduje, abyste pracoval z domova jako podmínku zaměstnání.

• Domovská kancelář je nezbytná pro to, abyste vykonávali své povinnosti jako zaměstnanec.

Na rozdíl od odpočtu pro majitele podniků však pracujete-li pro někoho jiného, ​​související výdaje se berou jako různá srážka podle Schedule A (Itemized Deductions). Různé srážky jsou omezené tím, že nedostanete žádný kredit, pokud nepřekročí 2% vašeho upraveného hrubého příjmu. Zatímco v roce 2017 je stále legitimní odpočet, nový daňový zákon odstraňuje různé odpočty z daňového přiznání.

Sečteno a podtrženo

Zatímco odpočet z domácí kanceláře, zvláště pro osoby samostatně výdělečně činné, může být přínosem pro ty, kteří se kvalifikují, musí být doprovázeno jeho rozsáhlou kontrolou. Musíte dodržovat pravidla IRS a důkladné vedení záznamů je nutné, zejména v případě, že jste auditováni.

Jako vždy se obraťte na svého daňového poradce o konkrétní rady, které se týká vaší situace.

Přečtěte si více:

3 způsoby, jak daňový účet GOP bude mít dopad na podnikání a technologie (TechRepublic)

Bitcoin: Podvodník pro profesionály (TechRepublic)

IBM odhaluje 5 způsobů, jak hackeři ukradnou vaše daňové informace a 6 způsobů, jak se chránit (TechRepublic)