Daně z drobného podnikání: základ

Díky technologii, která se stále více vzájemně propojuje se všemi aspekty podnikání, vám CNET @ Work může pomoci - od zákazníků k malým podnikům s méně než pěti zaměstnanci - začít.

S více podnikateli, kteří otevírají malé a domácí podniky, jsou otázky týkající se daní a daní nevyhnutelné. Cílem tohoto primeru je poskytnout nějaké odpovědi. Měli byste však poradit se svým daňovým poradcem o vaší konkrétní situaci.

Musí existovat určité daňové výhody, které by kompenzovaly riziko otevření domácího podnikání, že? Kromě toho existují nástrahy, které je třeba se vyhnout, pokyny, které je třeba dodržovat, a věci, které je třeba znát, aby vás vyhnali z křížových vláken služby Interní daňové služby.

(Daňová reforma může být navíc horizontem. Ale od tohoto psaní není známo dostatečné množství detailů, které by umožnily stanovení možných dopadů.)

Velké překvapení: Daň ze samostatné výdělečné činnosti

V závislosti na organizaci vašeho podnikání, pokud jste jediným vlastníkem nebo LLC, pak jste odpovědní za daň samostatně výdělečně činných. Na rozdíl od těch, kteří jsou zaměstnáni jinými a placeni jako zaměstnanci, jsou samostatně výdělečně činné odpovědné za to, co je v podstatě dvojí zdanění FICA a Medicare.

Jako zaměstnanec jste si pravděpodobně všimli 7, 65 procenta, která je odečtena z vašeho výplaty: 6, 2 procent pro sociální zabezpečení a 1, 45 procent pro Medicare, což v roce 2017 činí max. 7, 886.40 dolarů z příjmů 127.200 dolarů. Váš zaměstnavatel platí ve vašem zastoupení stejnou částku. Samostatně výdělečně činní jsou však zaměstnanci i zaměstnavateli a platí obě poloviny za maximální částku 19 461, 60 USD.

Ti, kteří si to neuvědomují, mohou být v daňové době bičováni. Vzhledem k tomu, že mnoho samostatně výdělečně činných osob nečerpá skutečný výplatní poplatek, a proto se daně nezapočítávají, je snadné tuto odpovědnost ztratit až do daňového období, což může způsobit hrozivý šok peněženku.

Například, pokud vaše firma vydělá 100 000 dolarů a vy jste považováni za samostatně výdělečně činnou, byla by daň samostatně výdělečně činná pouze 15 200 dolarů. To nezahrnuje daně z příjmů. Opravný prostředek, zejména pokud nechcete, aby došlo k nepříznivému daňovému překvapení a potenciálním peněžitým splátkám podléhajícím IRS, zahrnuje částku daně ze samostatně výdělečně činné dlužné částky ve vašem čtvrtletním odhadovaném zdanění.

Některé z tohoto dvojího zdanění lze kompenzovat tím, že osoby samostatně výdělečně činné jsou schopny odečíst z jejich příjmů 50 procent samostatně výdělečně činné daně. V 25% sazbě daně z příjmů ve výše uvedeném příkladu by to znamenalo snížení federální daně z příjmů o 1.900 dolarů - lepší než nic.

Ostatní odpočty: Zdravotní pojištění

Jako majitel samostatně výdělečně činné společnosti, pokud nemáte přístup k plánu zdravotního pojištění manžela, jste na vlastní pěst, abyste získali pokrytí. Trhy zdravotního pojištění se v posledním desetiletí dramaticky změnily. S příchodem zákona o cenově dostupné péči v roce 2010, soukromé pojištění, jak jsme kdysi věděli, že už neexistuje.

Špatná zpráva: Pojistné plány - které již neumožňují spotřebitelům vybrat si, co je pokryto (jako je péče o těhotné, duševní zdraví nebo "bezplatná" preventivní návštěva) - může být mnohem dražší. Zde je to, co se nezměnilo: Osoby samostatně výdělečně činné si stále mohou odpočíst své pojistné na zdravotní pojištění, podobně jako odpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Penzijní úspory: Nejlépe zachované tajemství pro samostatně výdělečně činné osoby

Jedním z problémů, které všichni čelíme, je úspora na odchod do důchodu. Jedno z mnoha rizik pro osoby samostatně výdělečně činné přichází s opuštěním někdy pohodlných hranic firemního světa, kde jste schopni přispět 18 000 dolarů do plánu Vaší společnosti 401 tisíc (plus 6 000 dolarů, pokud máte více než 50 let) a více než pravděpodobně máte část které odpovídá zaměstnavateli.

Existuje několik možností otevřených pro malé podniky. Snad nejlepším a nejpružnějším je Samostatný 401K plán, známý také jako Solo 401K. Tato možnost je určena zaměstnavatelům bez dalších zaměstnanců kromě vlastníka a manžela. Nepodléhá příliš přísnému požadavku, aby se tradiční plány 401K dodržovaly a byly snadno nastavitelné.

Mnoho poskytovatelů má velmi zjednodušený proces, který usnadňuje zahájení takového plánu. Odtud vlastní majitel firmy dvě klobouky:

Jako zaměstnanec můžete přispět až do výše 18 000 dolarů za rok dosaženého příjmu a dodatečného příspěvku ve výši 6 000 dolarů, pokud máte více než 50 let věku.
Jako "zaměstnavatel" můžete přispět až 25% čistých zisků společnosti.

Celkový maximální příspěvek, včetně příspěvku "zaměstnance" a zaměstnavatele do roku 2017, činí 54 000 USD pro osoby mladší 50 let a 60 000 USD pro osoby starší 50 let.

Zachování záznamů a administrativní zátěž takového plánu jsou lehké. Jakmile aktivum plánu dosáhne 250 000 dolarů, musí být formulář 5500-EZ podán u IRS. Stejně jako ostatní, je to "jednoduchý" formulář, který vyplní a neměl by trvat déle než 10 minut.

V neposlední řadě je plán Solo 401K dostupný jak v ROTH, tak v tradičních daňově uznatelných formách.

Co jiného mohu odečíst?

Pravdou je, že je to trochu, co můžete vyčíst jako majitele malé firmy. Pokud jste jediným vlastníkem nebo jste založili společnost s ručením omezeným (nebo LLC), vy nebo váš daňový odborník pravděpodobně podáte Schedule C (Zisk nebo ztráta z podnikání-Sole Proprietorship). Pokud jsou vaše celkové obchodní náklady nižší než 5 000 USD, můžete použít plán C-EZ.

Zde uveďte své výnosy a výdaje, které mohou plynout od reklamních výdajů až po kancelářské náklady, dodávky, opravy a údržbu, cestování, odpočitatelné stravování a zábavu, právní a odborné služby, služby, daně a licence a pronájem, mimo jiné Kategorie. Existuje také "jiná kategorie", kde majitelé malých podniků budou hradit položky, jako jsou předplatné, telefonní a internetové náklady a možná i další položky v závislosti na povaze svého podnikání.

Existuje poměrně málo spekulací a často se dotazy mezi majiteli malých podniků o tom, co mohou a nemohou odečíst. Stručně řečeno, zákonné obchodní výdaje musí být:

Jak běžné (považované za běžné ve vašem druhu podnikání), tak nezbytné (vhodné pro váš typ podnikání nebo průmysl) při provozování vašeho malého podniku.
Neměla by mít osobní povahu: Plán C je pro vaši firmu; osobní výdaje, např. úroky z hypotéky (pokud nemáte nárok na odpočet v domácí kanceláři, v takovém případě by se zde jednalo o část), státní a místní daň z příjmů, ztráty zranění nebo krádeže, poplatky za přípravu daně, vůbec by se odráželo na jiném místě vašeho daňového přiznání, nejpravděpodobněji v rozpisu A (Itemized Deductions).

Co jiného můžu uhradit?

V závislosti na druhu podnikání, které provozujete, budete pravděpodobně muset nakupovat zařízení. To může zahrnovat vše od počítače, monitorů, notebooků, tiskárny, stolů, stolů, židlí a seznam pokračuje. Zatímco větší podniky typicky znehodnocují tento majetek v průběhu času, přičemž v podstatě požadují malý díl nákladů každoročně na základě doby použitelnosti majetku, mohou malé podniky v zásadě vynaložit náklady na daňové účely v roce, kdy jsou nakupovány.

Viz také : Jak vypočítat odpisy z počítačového hardwaru: příručka inteligentní osoby

Pojmenoval "oddíl 179" odpisy, tam je velkorysý limit, až do výše 500.000 dolarů ročně. Takže pokud si koupíte notebook za 2 000 dolarů, který je používán výhradně k obchodním účelům, spíše než jeho znehodnocení po dobu jeho životnosti (kterou IRS stanoví za pět let), což by samo o sobě umožnilo odpočet ve výši 400 dolarů, můžete odečíst celý 2000 dolarů rok nákupu. To poskytuje daňový stimul pro malé podniky k nákupu zařízení. Daňová úspora může být značná; nezapomeňte na 15, 2% daně ze samostatné výdělečné činnosti uvedené výše? To je počítáno po výdajích.

A co aktiva, která nejsou určena pouze k podnikání?

Nebojte se: Pokud existují aktiva využívaná z obchodních a osobních důvodů - nazývaná "aktiva se smíšeným použitím" - můžete počítat s částečným odečtením podle procentuálního podílu na podnikání. Ty mohou zahrnovat ten laptop, který používáte polovinu času pro podnikání, stejně jako část vašich internetových a telefonních účtů.

Navíc to může zahrnovat náklady na obchodní využití vašeho vozu, a to standardní kilometrovou mírou (v současné době 0, 535 USD za kilometr) nebo skutečné náklady na opravy, benzin, údržbu a opravy, a to iv případě, že jsou používány především pro osobní potřebu ( odečty budou propočteny). Stejně jako ve všech aspektech běhu malého podniku je zachování bezchybných záznamů absolutní nutností. Například při odpočitatelném počtu kilometrů je třeba udržovat záznam o počtech kilometrů na začátku a na konci, datum, místo a účel cesty. Přepravní míle, pokud jsou použitelné, nejsou odpočitatelné.

Domácí kancelář

Jedná se o jednu z nejslabších oblastí z hlediska zdanění malých podniků a podléhá značným kontrolám. Důležité je, že pokud se vaše bydliště používá výhradně pro vaši firmu, můžete mít nárok na odpočet z domácí kanceláře. Na rozdíl od ostatních aktiv (počítač popsaný dříve, polovina užívaná pro podnikání, polovina osobních) tento určený prostor - pro získání nároku na odpočet - nemůže být smíšeného použití.

Dokonce i když používáte malý prostor - například to, co bývalo náhradní 12-noha o 12-noha ložnice - výhradně pro vaše podnikání, můžete získat některé daňové výhody tím, že píše to off. Odtud budete mít další rozhodnutí: zda použijete pravidelnou metodu nebo zjednodušenou možnost.

Přečtěte si více : Zde je 15 amerických měst, kde technici pracují (a šetří) nejvíce peněz

Pravidelná metoda

To vám umožňuje využít skutečné výdaje spojené s používáním kanceláře, včetně úroků z hypoték, služeb, pojištění, opravy a dalších nákladů a také odpisů. V podstatě jsou všechny náklady rozděleny na základě náměstí kanceláře ve vztahu k celému domu. V případě položek, jako jsou úroky z hypoték a daně z nemovitostí, částka spojená se zbytkem vašeho domova (vše kromě obchodního prostoru) je stále uvedena v rozpisu A (Itemized Deductions).

Zjednodušená možnost

Jak naznačuje název, výpočty jsou mnohem jednodušší při zjišťování odpočtu; $ 5 za čtvereční stopu až do výše 300 čtverečních stop nebo odečtu 1500 dolarů. Není třeba provádět žádné jiné výpočty, pokud nechcete určit, která metoda poskytuje vyšší odpočet.

Odpočet odpisů

Zde je další věc, kterou si uvědomíte, že mnoho malých vlastníků domů založených na podnikání nemusí vědět: pokud použijete pravidelnou metodu a odečtete odpisy, celková částka bude zachycena při prodeji domova, což sníží vaši nákladovou základnu a může vést k zisku kapitálu v závislosti na prodejní ceně vzhledem k nákladové bázi. Velkorysé vyloučení kapitálových zisků z prodeje kvalifikovaného primárního domova (250 000 dolarů, 500 000 dolarů ženatých) může poskytnout dostatečné krytí, ale všechny situace jsou různé.

Cestujte za obchodem

Můžete uhradit náklady na dopravu včetně letenek, pronájmu auta, parkování atd., Plus hotelových a ubytovacích nákladů a dalších souvisejících výdajů. Pokud je výlet osobní a obchodní, buďte opatrní; můžete pouze odečíst, co lze přiřadit podnikání.

Stravování a zábava

Jen 50 procent kvalifikovaných stravovacích a zábavních nákladů je odpočitatelné. Můžete snížit náklady na stravování a zábavy spojené s obchodem s klienty, stejně jako vaše jídlo při návštěvách konferencí nebo při obchodních cestách. Uchovávejte přesné a podrobné záznamy - pro stravování s klienty, dodržujte termíny, účastníky a umístění. Vždy je moudré uchovávat příjmy.

Dáte dohromady vše

Přesné vedení záznamů je nezbytností ve všech aspektech řízení vašeho podnikání. Uchovávejte soubor s potvrzením platby a na straně opatrnosti se obtěžujte, pokud jde o uchovávání nebo vybírání příjmů nebo jiných záznamů. Navíc je rozumné zvážit použití účetního softwaru (například QuickBooks) nebo najímat někoho, kdo spravuje vaše knihy.

Nakonec zvážit spolupráci s daňovým odborníkem, který zná příležitosti malých podniků a osobní daně. Když vlastníte malý podnik, vaše osobní a obchodní daně se pravděpodobně vzájemně propojují. Zatímco přesná příprava daní je nesmírně důležitá, jedná se o zpětně vyhlížející událost. Daňové plánování, které by mělo začít každý rok 1. ledna, je zaměřené na budoucnost a může vám pomoci vydělat maximum z Vaší osobní a obchodní situace.

Přečtěte si více: